Control interno

Sistema integrado por un esquema de organización, con su conjunto de planes, métodos, principios, normas y procedimientos, así como los confiables mecanismos de verificación o evaluación, adoptados por la misma, con el fin de procurar una adecuada gestión, de todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la utilización de la información y la protección de todos los bienes y recursos, para que la administración se realice aplicando los principios constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por el director y en atención al cumplimiento de las metas u objetivos previstos en la Planeación.

Objetivos

General

Ayudar a la administración y dirección de la Empresa al mejor y eficaz desempeño de sus labores.

Específicos

• Garantizar procesos de planeación y desarrollo organizacional de acuerdo con la naturaleza de la organización.
• Protección de los recursos y activos en cuanto a su desaprovechamiento, pérdida y uso indebido.
• Cumplimiento de las metas trazadas por la administración de la Empresa.
• Garantizar una información confiable y veraz.
• Evaluar la eficiencia, eficacia, economía de las operaciones para garantizar una correcta ejecución de las funciones y actividades.
• Cumplir con los reglamentos de la Empresa.
• Prevenir errores, riesgos e irregularidades.
• Idoneidad y eficiencia del recurso humano.
• Crear conciencia de control.
• Garantizar la evaluación y seguimiento de la gestión.

Características del sistema de Control Interno en la Empresa

• Hace parte integrante de los sistemas contables, financieros, operacionales y administrativos de la Empresa. No es un sistema aislado.
• Lo establece y mantiene la máxima autoridad de la Empresa, La Dirección la cual institucionaliza un Sistema de Control Interno adecuado a la naturaleza y objetivos de la Empresa.
• Cada funcionario es responsable del control interno en la Empresa, de acuerdo a la estructura organizacional.
• Es evaluado por la OFICINA DE CONTROL INTERNO de manera independiente.
• Garantiza una información exacta, veraz y oportuna, como base para la presentación de informes operativos, administrativos y financieros de la Empresa.

Elementos de Control Interno para la Empresa

• Establecer los objetivos y metas generales y específicos.
• Instituir políticas como guías de acción y procedimientos para la ejecución de procesos.
• Adoptar un sistema de organización adecuado para ejecutar planes.
• Delimitación de niveles de responsabilidad y autoridad.
• Normas para la protección y utilización de recursos.
• Dirección y administración del personal.
• Aplicación de las recomendaciones de la evaluación de control interno.
• Establecer mecanismos que faciliten el control adecuado a la gestión de la Empresa.
• Organización de métodos confiables para evaluar la gestión.
• Establecer programas de inducción, capacitación y actualización a los funcionarios de la Empresa.
• Simplificación y actualización de normas y procedimientos.